Devolución y/o compensación de pagos en exceso y pagos de lo no debido por conceptos no tributarios

Revisar la Circular No. 5 de 2021 expedida por la Dirección Distrital de Tesorería.

NOTA: En caso de no conocer la información de estos documentos, se debe radicar fotocopia legible del recibo de caja, de la consignación bancaria, de la transferencia electrónica y/o del recibo de pago con código de barras con timbre o sello de la entidad financiera recaudadora.

• Causal de devolución de los recursos: se debe señalar que se trata de la causal “pago equivocado” o “pago en exceso”.
• Valor de la devolución expresado en letras y en números.
• Datos de la cuenta bancaria del beneficiario de la devolución de los recursos. Se debe informar el tipo de cuenta (ahorros o corriente), el número de la cuenta y el nombre de la entidad financiera.

NOTA: La Dirección Distrital de Tesorería solo está autorizada para realizar devoluciones por abono en cuenta bancaria u otros medios electrónicos.

¿Qué se debe hacer?

Devoluciones aprobadas por las entidades de la Administración Central, Organismos Adscritos y Fondos de Desarrollo Local.

Las entidades distritales deben:

1. Verificar si los ingresos se legalizaron en el Sistema Operación y Gestión de Tesorería OPGET (hasta el 20 de septiembre de 2020) o en el Sistema utilizado por la entidad para el procesamiento de datos (SAP), a través de la transacción ZTRM0006, (a partir de octubre de 2020).
2. Gestionar  la devolución de los ingresos legalizados en OPGET y en SAP.
3. En el sistema SAP mediante las transacciones ZTR0025, FPE1, FPE3, FPF2, FPF3, FB03, FB05 y ZTRR_0005_C, de acuerdo con el procedimiento descrito en el Manual del Usuario Devoluciones No Tributarias - Entidad.

Devoluciones aprobadas por los Establecimientos Públicos y las demás Entidades Descentralizadas.

Para la devolución de recursos recaudados en las tesorerías de los Establecimientos Públicos o las Entidades Descentralizadas, estas entidades deben revisar, aprobar y gestionar la solicitud en el Sistema SAP, a través de las siguientes transacciones ZTRM0006, ZTR0025, FPE3, FPE1, FPF2, FPG1, FPF3, FB05, ZTRR_0005_C.

Para la devolución de recursos recaudados en la Dirección Distrital de Tesorería por concepto de “Reintegros Transferencia-Vigencia Anterior”, “Reembolsos Transferencias-Vigencia Actual” y  “Rendimientos financieros de convenios inter administrativos"  las entidades deben:

1. Verificar si los ingresos se legalizaron, ingresando al sistema SAP a través de la transacción ZTRM0006.
2. Gestionar en el Sistema SAP la devolución de los recursos, a través de las transacciones ZTR0025, FPE1, FPE3, FPF2, FPF3, FB03, FB05 y ZTRR_0005_C, de acuerdo con el procedimiento descrito en el Manual del Usuario Devoluciones No Tributarias - Entidad.

Recomendaciones.
Si los ingresos no han sido legalizados, no es posible aprobar devoluciones.
Las devoluciones de ingresos que son gestionadas directamente por las entidades, no deben radicarse en la Dirección Distrital de Tesorería.
Cuando la devolución obedezca al cumplimiento de una providencia judicial, la entidad distrital deberá emitir un acto administrativo donde exponga que, en virtud de dicha decisión judicial, autoriza la devolución de los recursos a la Dirección Distrital de Tesorería.

Devoluciones presentadas por personas naturales o jurídicas que hayan efectuado pagos equivocados o pagos en exceso a favor de Bogotá D.C.

Radicar en la ventanilla de correspondencia de la Secretaría Distrital de Hacienda, ubicada en la Carrera 30 No. 25-90 (SuperCADE CAD de Bogotá D.C.) o en el correo electrónico radicacionhaciendabogota@shd.gov.co un oficio solicitando la devolución de Ingresos No Tributarios, adjuntando los documentos.